您好,欢迎进入湖南华达教育咨询有限公司官网!
咨询热线
24/h
400-966-2733

会计人年初忙忙忙……你需要一份超详细的工作清单!

发表时间:2018-01-09 人气:307      来源:华达会计
  年度结账与预算齐飞,对账与盘点相伴,年初又要开始忙活了~但忙也要忙出个谱来,可不是瞎忙呀!有条不紊的工作计划往往是准时完成任务,甚至提前做好的基础,那刚好了,这里来给你总结了一份会计人年初的工作清单,可要收好了啊:


  1.盘点现金和银行存款

  库存现金

  现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。

  银行存款

  核对交易发生额是否与对账单相符,是否有未达款项。

  2.盘点物资

  存货

  原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货,需要盘点核对存货是否与账面上的数量一致;是否有积压、损坏、报废的物资等。


  固定资产折旧需要记录好,账面与实际相比,是否有减值;固定资产报废的是否记录清理完成;房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致;

  3.往来账项的核对、确认、催收、清理

  1、应收账款及时核对确认金额,应该将催收纳税考核;做出账龄分析,了解债务人的财务状况,评估坏账风险;

  2、其他应收款及时催要结清,避免损失和产生税务风险,是否存在违规行为,如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等;

  3、预收账款要及时按规定结转收入,是否存在调节利润现象;

  4、应付账款及时核实金额,记账、暂估金额是否属实、合理;

  5、其他应付款中关联方资金占用是否付息比如从股东处借款,是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润;

  6、应付职工薪酬中辞退福利的金额是否正确,预提的年终奖金是否准确。

  4投资类资产确认

  不是所有企业都会有这一类型资产,一般常见于大企业;确认企业持有的股票、交易性金融资产等价值,以计算一年的收益或损失;以及公司投资、融资的其他企业,都需要在年末时做一份完整的统计报告。


  5.检查票据等原始凭证资料

  检查当年取得的发票是否已全部及时当期入账,包括公司交易、生产说产生的票据,以及员工日常票据等;关注预(计)提、待摊费用余额是否合理;

  6.检查当年的税费缴纳情况

  2017年金税三期全面清查,对小规模企业可以利用大数据进行税务分析,找出哪些企业有风险。企业在年尾清查的时候,总体计算一下自己的税务情况,检查是否存在虚开状况,调整好账目;始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”,企业在年终的时候需要整理总结当年的纳税情况,财务也应对总体情况有一个了解。

  7.检查发票的使用情况

  跟税局打交道,万一要查起账来,就要对比每一笔交易是否对得上,所以年末整理发票也是大事。一是基于行政管理活动收付款项的收付款凭证。二是基于单位内部经营管理和财务管理的需要,划分单位内部和个人经济责任的收付款凭证。三是"专业发票"。


  8.结账

  对每一笔经济业务记录,以月度、年度为单位结账;现金、银行存款日记账和需要结计本年累计发生额的某些明细账户、总账账户等结出月度余额。(篇幅较长,在后续的文章里再做详解~)

  9.会计档案的装订

  处理企业财务重要的一步。会计凭证按顺序装订成册,检查是否有断号、跳号;记账人员和会计主管及负责人签字,按规定贴花;会计报表、纳税申报表、抵扣票据、完税凭证是否齐全,是否按规定打印装订。如果你身边有一个做财务、做会计的朋友,要爱ta、宠ta、关心ta,ta开心时,你要陪ta开心,ta不开心时,你要哄ta开心....因为12月ta真的很忙……多给一点关爱,世界也多一份爱啦~年末工作清单收好了嗷。

Copytight © 2019. 湖南华达教育咨询有限公司   版权所有All Rights Reserved  湘ICP备19017259号    营业执照查询  网站地图  

湖南华达教育咨询有限公司扫一扫咨询微信客服